Cambia el sueldo bruto y observa cómo se rellena una nómina real: qué se descuenta a ti, qué aporta la empresa sin que lo veas, y por qué solo la parte de tu sueldo que entra en el tramo más alto paga ese tipo — el resto sigue tributando como antes, aunque luego se te aplique un único % de retención en la nómina.
Base de cotización mensual = tu bruto anual ÷ 12 (siempre se calcula así, cobres en 12 o en 14 pagas, porque las extras se prorratean).
| Salario base | — |
| Concepto | Base | Tipo | Importe |
|---|---|---|---|
| Contingencias comunes (sanidad, jubilación e incapacidad) | — | 4,70% | — |
| Desempleo (es para el paro) | — | 1,55% | — |
| Formación profesional (financia cursos para trabajadores) | — | 0,10% | — |
| TOTAL APORTACIONES | — | ||
| Retención IRPF (impuesto sobre tu renta, calculado más abajo) | — | — | — |
| Concepto | Base | Tipo | Aportación empresa |
|---|---|---|---|
| Contingencias comunes (la misma protección, pagada por la empresa) | — | 23,60% | — |
| AT y EP (cubre accidentes y enfermedades laborales) (varía según actividad) | — | 1,50%* | — |
| Desempleo (la parte grande del paro la paga la empresa) | — | 5,50% | — |
| FOGASA (protege tu sueldo si la empresa quiebra) | — | 0,20% | — |
| Formación profesional | — | 0,60% | — |
| TOTAL APORTACIÓN EMPRESA | — | ||
El IRPF es progresivo. Cada bloque de color es un tramo — solo se rellena, y se paga a ese tipo, la parte que cae ahí dentro.
| Tramo | Tipo | Base gravada en este tramo | Cuota de este tramo | |
|---|---|---|---|---|
| Total (cuota íntegra, antes del mínimo personal) | — | — | ||
Escribe una subida de tu sueldo bruto y compara el resultado completo — con Seguridad Social y reducciones recalculadas.
Si alguna vez te has preguntado por qué tu nómina no coincide con el sueldo bruto que firmaste en tu contrato, aquí tienes la explicación completa, paso a paso, de dónde sale cada descuento.
El sueldo neto es el resultado de restarle al sueldo bruto dos grandes conceptos: la cotización a la Seguridad Social a cargo del trabajador (contingencias comunes, desempleo y formación profesional, un 6,35% aproximado sobre el bruto) y la retención de IRPF, que no es un porcentaje fijo, sino que depende de cuánto ganes y de tu situación personal. La fórmula resumida es: neto = bruto − Seguridad Social − IRPF.
Antes de aplicar los tramos del IRPF, la ley permite restar del sueldo bruto la cotización a la Seguridad Social, unos gastos deducibles generales (2.000 € al año) y, si tus ingresos son bajos, una reducción adicional por rendimientos del trabajo. Lo que queda después de esas restas es la base liquidable, y es sobre esa cantidad —no sobre el bruto— sobre la que realmente se aplican los tramos del impuesto.
Porque el sistema reparte la cotización entre dos partes: el trabajador aporta un 6,35% de su sueldo (que es el que ves descontado en la nómina), pero la empresa aporta aproximadamente un 31,4% adicional (contingencias comunes, accidentes de trabajo, desempleo, FOGASA y formación profesional) que nunca aparece restado en tu recibo de salario, aunque es un coste real que la empresa asume por tenerte contratado.
Que no se aplica un único porcentaje sobre todo tu sueldo, sino que tu renta se divide en tramos, y cada tramo se grava a un tipo distinto, cada vez más alto. Si una parte de tu sueldo entra en un tramo superior, solo esa parte concreta paga el tipo más alto — el resto sigue tributando exactamente igual que antes. Por eso subir de tramo nunca hace que "pierdas dinero" por ganar más.
El tipo marginal es el porcentaje que se aplica a tu último euro ganado, el de tu tramo más alto. El tipo efectivo (también llamado tipo de retención) es el porcentaje medio que pagas sobre la totalidad de tu sueldo, mezclando todos los tramos por los que has pasado. El tipo efectivo siempre es más bajo que el marginal, precisamente porque no todo tu sueldo se grava al tipo más alto.
No. El dinero que cobras en un año es el mismo tanto si te lo pagan en 12 mensualidades como si te lo pagan en 14 (12 ordinarias más dos pagas extra, normalmente en junio y diciembre). Lo único que cambia es cómo se reparte ese mismo importe a lo largo del año: en 14 pagas, cada mensualidad ordinaria es más baja, pero recibes dos pagos adicionales que compensan la diferencia.
Desde el Real Decreto-ley 5/2026, quienes cobran hasta 17.094 € brutos al año (el SMI de 2026) tienen derecho a una deducción de hasta 590,89 € directamente en su cuota de IRPF, diseñada para que la cuota final quede en 0 €. Esta deducción se va reduciendo progresivamente hasta desaparecer en los 20.048,45 € de ingresos, para evitar saltos bruscos en la tributación de las rentas más bajas.
Esta herramienta usa la escala general de referencia del IRPF a nivel estatal, sin el desglose específico de cada Comunidad Autónoma. En la práctica, cada comunidad fija su propio tramo autonómico, por lo que el resultado real puede variar ligeramente según dónde residas fiscalmente. Los cálculos de Seguridad Social, en cambio, son iguales en toda España.